Die Liquidität hat stets oberste Priorität. Wenn ein Unternehmen nicht über die notwendigen finanziellen Ressourcen zur Umsetzung seiner Geschäftsstrategie verfügt, kann kein Unternehmen langfristig bestehen. Daher ist es von höchster Bedeutung, die Liquidität durch eine proaktive Verwaltung zu sichern und zu optimieren.
Liquidität ist das Element, das den Betrieb eines Unternehmens aufrechterhält. Insofern ist es essenziell, stets über die Ressourcen zu verfügen, die der Wachstumsphase der Organisation entsprechen, um die langfristige Stabilität zu gewährleisten.
Wenn unerwartete und oft plötzliche Volatilität auftritt, ist ein ausreichendes „Liquiditätspolster“ die beste Absicherung, um sich schnell an neue Gegebenheiten anzupassen und zumindest die Auswirkungen solcher Veränderungen zu mindern.
Es gibt verschiedene Methoden zur Analyse des Cashflows, hauptsächlich in Bezug auf den „Zeithorizont“: kurzfristig, mittelfristig und langfristig – Zeiträume, die sich gegenseitig ergänzen. Der Hauptunterschied liegt dabei im Detailgrad der Analyse, insbesondere bei der Betrachtung der nahen Zukunft.
Für kurzfristige Analysen empfiehlt sich das „13-Wochen-Cashflow-Modell“. Ursprünglich zur Bewältigung von Liquiditätskrisen entwickelt, ermöglicht es eine detaillierte Prognose über die Entwicklung der Liquidität auf kurze Sicht.
Das Modell überprüft die erwarteten Ein- und Auszahlungen für das nächste Quartal durch eine wöchentliche Analyse. Dadurch lässt sich der Cashflow detailliert beobachten und bewerten.
Ein Vorteil des 13-Wochen-Horizonts ist die Balance zwischen ausreichender Länge und Präzision, um frühzeitig Warnsignale zu identifizieren, falls ein Unternehmen in eine Liquiditätskrise gerät und rechtzeitig reagieren muss, bevor sich das Problem verschärft.
Das Modell hebt sich durch seine Abdeckung eines gesamten Quartals von anderen Methoden ab, was eine besondere praktische Relevanz verleiht. Durch diese mittel- und langfristige Sichtweise lassen sich potenzielle künftige Engpässe durch Trendanalysen frühzeitig erkennen.
Parallel dazu, wenn das Modell im „direkten Verfahren“ angewendet und eine detaillierte Analyse der geplanten Ein- und Auszahlungen durchgeführt wird, können Anzeichen einer möglichen „Liquiditätskrise“ leicht identifiziert werden.
Die wöchentliche Analyse schafft zudem größere Transparenz und eine präzisere Einschätzung darüber, wie sich die Liquidität voraussichtlich entwickeln wird.
Es existieren weitere Methoden zur präziseren Analyse zukünftiger Ein- und Auszahlungen. Eine Möglichkeit besteht darin, Einzahlungen nach Gewissheit und Auszahlungen nach Höhe und Bedeutung zu ordnen, wobei die Gehälter immer höchste Priorität haben sollten.
Hierbei kann ein automatisiertes Treasury-Reporting von entscheidender Bedeutung sein. Diese Berichte bieten eine detaillierte und präzise Cashflow-Analyse, die Finanzteams unterstützt, fundierte und strategische Entscheidungen zu treffen.
Allerdings ist klarzustellen, dass das 13-Wochen-Cashflow-Modell lediglich ein weiteres Instrument zur Liquiditätsplanung ist, das insbesondere in Krisenzeiten an Bedeutung gewinnt. Es kann jedoch keine strukturellen Unternehmensprobleme lösen, die oftmals ignoriert oder verzögert werden, da deren Behebung oft unangenehme Anpassungen erfordert.
Dieses Analysemodell sollte daher präventiv genutzt werden, um jede potenzielle Abnahme des „Liquiditätsniveaus“ zu erkennen und rechtzeitig die bestmögliche Lösung zu wählen.
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